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格尔木市2018年会计监督检查及财经纪律检查工作总结
世界盐湖城—TOP1彩票平台    创建时间:2018/12/29 17:32:32    浏览量:

格尔木市2018年会计监督检查及财经纪律检查工作总结

为切实履行财政部门会计监督检查工作职责, 充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理的重要作用,全面提升会计监督检查质量。根据海西州财政局《关于开展2018年会计监督检查的通知》(西政财监字[2018]203号)和海西州纪委《关于加强财政资金和公用经费监管的纪律检查建议》工作要求,我们制定印发了格尔木市财政局《关于开展2018年会计监督检查的通知》西政财监字[2018]204号)(格政财监[2018]136号)要求全市各预算单位进行自查自查面达100%,并选取部分单位进行了重点检查。现将检查情况总结汇报如下:

一、组织开展检查工作的基本情况

(一)加强领导,统一布置

我局接到上级通知后决定把这项工作作为今年全市财政监督一项重要工作来抓,局党组及时召开了专题会议,研究部署全市监督检查工作,成立了以主管监督检查工作的副局长为组长,会计管理与监督检查科及青海大正会计师事务为成员的工作组。同时结合我市实际,制定印发了《格尔木市财政局《关于开展2018年会计监督检查的通知》(格政财监[2018]136号),要求全市各预算单位做好自查及准备工作。

(二)确定重点,明确检查范围

紧紧围绕涉及人民群众切身利益的重点行业,重点领域选取了市教育局等24家单位。检查内容为2017年整个会计年度期间单位内控制度建设和实施情况,是否严格执行财政预算管理和财务会计制度规定,是否存在挪用专项资金、隐瞒收入、虚列支出、会计报表作假及使用假发票等违法违规行为,对会计信息的真实性、准确性、完整性、及时性进行了检查。

二、检查中的问题及整改情况

(一)格尔木市教育局

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额4062.91万元,当年实际执行17408.14万元,增加328.46%。

(2)部门决算与实际账面不一致。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数39,710.00元。实际执行90,532.83元,超列支50,822.83元。

(2)业务招待费未超标。

(二)格尔木市农牧和扶贫开发局

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额364.22万元,当年实际执行10050.37万元,增加2659.42%。

(2)部门决算与实际账面不一致(决算报表中未包含金融户、邮储户、农商)。

2、“三公”经费执行情况:较好,未超标。

(三)格尔木市水利局

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额1663.68万元,当年实际执行5738.92万元,增加244.95%。

(2)部门决算与实际账面不一致(差额7974.08元为决算编制时少其他应收款、其他应付款中职业年金)。

 2、“三公”经费执行情况:较好,未超标。

(四)格尔木市卫生和计划生育局

 1、预算执行情况:

(1)全年预算总额3,214.21万元,当年实际执行7,510.52万元,增加133.67%。

(2)部门决算与实际账面不一致。

 2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数106,719.40元。实际执行(账面)35,802.08元,合计35,802.08元,未超标。

(2)业务招待费指标数66,677.00元。实际执行(账面)5,361.00元,合计5,361.00元,未超标。

(五)格尔木市民政局

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额6606.71万元,当年实际执行10777.32万元,增加63.13%。

(2)部门决算与实际账面不一致。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数18,000.00元。实际执行180,683.58元,超列支162,683.58元。

(2)业务招待费未超标。

(2)往来科目长期挂账,未清理。

(六)格尔木市文化体育广播电视局

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额1368.20万元,当年实际执行2716.72万元,增加98.55%。

(2)部门决算与实际账面不一致。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数59,200.00元。实际执行(账面)30,368.45元,部分项目资金中列支48,250.00元,合计78,618.45元,超列支19,418.45元。

(2)业务招待费指标数76,367.00元。实际执行(账面)0.00元,实际列支47,574.90元在其他支出中列支,未超标。

(七)格尔木市环境保护局

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额1100.22万元,当年实际执行1947.14万元,增加76.98%。

(2)部门决算与实际账面不一致(决算中未包括金融扶贫资金及基建账账项)。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数 0.00元。实际执行(账面)108,571.62元,另外其他列支2,435.00元,合计111,006.62元,超列支111,006.62元。

(2)业务招待费指标数14,108.00元。实际执行(账面)15,175.12元,另外其他列支84,502.00元,合计99,677.12元,超列支85,569.12元。

(八)格尔木市国土资源局

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额485.86万元,当年实际执行855.63万元,增加43.21%。

(2)部门决算与实际账面不一致。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数27,000.00元。实际执行(账面)523,402.28元,另外其他列支44,661.02元,合计568,063.30元,超列支541,063.30元,严重超标。

(2)业务招待费指标数21,000.00元。实际执行(账面)15,284.00元,另外其他列支42,983.19元,合计58,267.19元,超列支37,267.19元。

(九)格尔木市委办

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额1,591.19万元,当年实际执行1,915.32万元,增加16.92%。

(2)部门决算与实际账面不一致。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数384,402.14元。实际执行(账面)730,734.80元,另外其他列支190,171.70元,合计920,906.50元,超列支536,504.36元,严重超标。

(2)业务招待费指标数194,778.00元(已剔除接待处400.00万元运行费)。实际执行(账面)44,778.00元,另外其他列支52,344.60元,合计97,122.60元,未超标。

(十)格尔木市统计局

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额342.63万元,当年实际执行436.86万元,增加21.57%。

(2)部门决算与实际账面不一致(期初数不一致,为省州专项资金分账造成)。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数 27,000.00元。实际执行(账面)27,000.00元,另外其他列支17,936.09元,合计44,936.09元,超列支17,936.09元。

(2)业务招待费指标数25,846.22元。实际执行(账面)25,846.22元,未超标。

(十一)格尔木市人民防空办公室

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额633.11万元,当年实际执行292.17万元,降低53.85%。

(2)部门决算与实际账面不一致(在建工程883.80万元未纳入决算)。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数10013.00元。实际执行(账面)40,350.78元,另外其他列支8,066.69元,合计48,417.47元,超标准列支38,404.47元。

(2)业务招待费指标数0.00元。实际执行(账面)1,127.00元, 另外其他列支249.00元,合计1,376.00.00元,超标准列支1,376.00元。

(十二)格尔木市人民政府办公室

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额3,479.26万元,当年实际执行3,479.26万元,与预算总额一致。

(2)部门决算数与实际账面数不一致。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数987,365.09元。实际执行(账面)1,191,192.12元,另外其他列支23,682.28元,合计1,214,874.40元,超标准列支227,509.31元。

(2)业务招待费指标数2,429.00元。实际执行(账面)2,429.00元,另外其他列支94,628.40元,合计97,057.40元,超标准列支94,628.40元。

(3)出国出境指标数40,850.00元,实际执行45,048.00元,超标准列支4,198.00元。

(十三)政协格尔木市委员会

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额532.50万元,当年实际执行711.58万元,增加33.6%。

(2)部门决算数与实际账面数一致。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数64,600.00元。实际执行(账面)242,670.60元,另外其他列支28,134.06元,合计270,804.66元,超标准列支206,204.66元。

(2)业务招待费指标数0.00元。实际执行(账面)4,797.00元,另外其他列支35,890.00元,合计40,687.00元,超标准列支40,687.00元。

(十四)格尔木市行政服务和公共资源交易中心

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额261.67万元,当年实际执行431.34万元,增加64.84%。

(2)部门决算数与实际账面数一致。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数0.00元。实际执行(账面)22,530.35元,另外其他列支0.00元,合计22,530.35元,超标准列支22,530.35元。

(2)业务招待费指标数0.00元。实际执行(账面)3,640.00元,另外其他列支0.00元,合计40,687.00元,超标准列支3,640.00元。

(十五)格尔木市人力资源和社会保障局

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额1,738.56万元,当年实际执行2,183.54万元,增加25.60%。

(2)部门决算数与实际账面数一致。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数6,840.00元。实际执行(账面)7,200.00元,另外其他列支29,792.22元,合计36,992.22元,超标准列支30,152.20元。

(2)业务招待费指标数35,340.00元。实际执行(账面)18,041.00元,另外其他列支7,117.20元,合计25,158.20元,未超标。

(十六)格尔木市西城区行政委员会

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额438.00万元,当年实际执行1071.95万元(账面),增加144.74%。
  (2)部门决算数与实际账面数不一致(含保洁公司资金)。
   2、“三公”经费执行情况:
  (1)车辆运行维护费指标数81,000.00元。实际执行(账面)76,317.17元,另外其他列支19,487.00元,合计95,804.17元,超标准列支14,804.17元。
  (2)业务招待费指标数43,400.00元。实际执行(账面)0.00元,另外其他列支6,040.00元,合计6,040.00元,未超标准。

(十七)格尔木市东城区行政委员会

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额458.49万元,当年实际执行965.99万元,增加110.69%。

(2)部门决算数与实际账面数不一致(含区财政及保洁公司资金)。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数60,650.11元。实际执行(账面)60,680.11元,另外其他列支11,810.00元,合计72,490.11元,超标准列支11,840.00元。

(2)业务招待费指标数0.00元。实际执行(账面)0.00元,另外其他列支8,215.00元,合计8,215.00元,超标准列支8,215.00元。

(十八)格尔木市残疾人联合会

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额689.43万元,当年实际执行1184.57万元,增加71.82%。

(2)部门决算数与实际账面数不一致(各科目之间调整)。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数41,615.00元。实际执行(账面)9,630.10元,另外其他列支10,564.27元,合计20,194.37元,未超标准。

(2)业务招待费指标数7,030.00元。实际执行(账面)5,166.00元,另外其他列支240.00元,合计5,406.00元,未超标准。

(十九)格尔木市公安局交通警察支队

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额1178.67万元,当年实际执行2617.73万元,增加122.09%。

(2)部门决算数与实际账面数一致。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数665,756.20元。实际执行(账面)506,104.80元,另外其他列支1,213.00元,合计507,317.80元,未超标准。

(2)业务招待费指标数58,381.30元。实际执行(账面)0.00元,另外其他列支0.00元,合计0.00元,未超标准。

(二十)格尔木市城市管理综合执法局

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额1290.40万元(含追加款),当年实际执行3672.40万元,增加184.59%。

(2)部门决算数与实际账面数一致。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数81,625.90元。实际执行(账面)310,839.04元,另外其他列支0.00元,合计310,839.04元,超标准列支229,213.14元。

(2)业务招待费指标数18,673.20元。实际执行(账面)5,077.00元,另外其他列支0.00元,合计5,077.00元,未超标准。

(二十一)格尔木市交通运输局

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额895.80万元,当年实际执行2398.01万元,增加167.69%。

(2)部门决算数与实际账面数不一致(决算报表未含基建账;将其他资金结转结余填列其他应付款中)。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数39,787.90元。实际执行(账面)38,973.78元,另外其他列支2,185.00元,合计41,158.78元,超标准列支1,370.88元。

(2)业务招待费指标数15,227.55元。实际执行(账面)8,280.00元,另外其他列支0.00元,合计8,280.00元,未超标准。

(二十二)格尔木市交通运输局

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额372.94万元,当年实际执行546.46万元,增加46.53%。

(2)部门决算数与实际账面数一致。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数64,600.00元。实际执行(账面)64,600.00元,另外其他列支38,571.20元,合计103,171.20元,超标准列支38,571.20元。

(2)业务招待费指标数64,700.00元。实际执行(账面)49,595.00元,另外其他列支3,139.00元,合计52,734.00元,未超标准。

(二十三)格尔木市住房和城乡建设局

1、预算执行情况:

全年预算总额1254.94万元,当年实际执行38447.68万元,增加2963.71%。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数42,000.00元。实际执行(账面)139,121.48元,另外其他列支1,689.08元,合计140,810.56元,超标准列支98,810.56元。

(2)业务招待费指标数25,000.00元。实际执行(账面)25,011.00元,另外其他列支4,145.00元,合计29,156.00元,超标准列支4,156.00。

(二十四)格尔木市旅游局(5月30日)

1、预算执行情况:

(1)全年预算总额715.42万元,当年实际执行902.99万元,增加26.22%。

(2)部门决算数与实际账面数不相符(往来及结转结余科目均不相符)。

2、“三公”经费执行情况:

(1)车辆运行维护费指标数16,055.00元。实际执行(账面)26,747.62元,另外其他列支54,582.00元,合计81,329.62元,超标准列支65,274.62元。

(2)业务招待费指标数0.00元。实际执行(账面)9,960.00元,另外其他列支81,128.00元,合计91,088.00元,超标准列支91,088.00元。

(3)当年列支出国费用57,195.00元。

三、今后工作打算

(一)继续加强会计从业人员的培训。从专业素质和职业道德入手,加强以《会计法》为主的相关财经法规教育,抓好继续教育培训,让所有从业人员懂法、守法,树立正确的职业道德和诚信观。同时,加大业务技能培训,提高会计人员的专业能力,使每个会计都能成为行家能手。
  (二)严格执行监督检查办法。我们要严格坚持监督检查,不走过场,检查人员都要树立高度的责任感,全心投入到监督检查工作中去。同时,要转变工作思路,加强业务学习,指导相关业务素质较低的会计人员,从源头上杜绝不规范账务的处理。
  总之,这次会计监督检查中,对被检查单位的会计行为有了进一步的了解,从而提高了认识,强化了财政监督职能。但会计监督检查是一项长期的工作,我们要加强与上级财政部门的联系,创新工作方式,对财政监督检查人员提出更高的要求,不断学习新出台的法律法规、恪守职业道德,做好每年一度的会计监督检查工作。

 
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